Intergtm

ISO AMT Exposure Rechner

Schätzen Sie Ihre Mindeststeuer-Belastung vor der Ausübung von Incentive Stock Options, um die Liquidität zu planen und das erworbene Steuerguthaben zu verstehen.

Inputs

$

The price per share stated in your option grant agreement.

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Fair market value per share on the day you exercise. For private companies this is typically the 409A appraised value.

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Your estimated taxable income for the year excluding the ISO exercise — salary, bonus, RSUs, etc.

$

Your expected regular federal income tax for the year, before any AMT. This is the amount AMT is compared against.

Results update as you type, and the address bar keeps your numbers so the link you share reopens this exact calculation.

Estimated AMT owed

$39,494

Detailed results
AMT preference item (spread)$40,000
Tentative minimum tax$39,494
AMT credit to carry forward$39,494
Effective cost per share (including AMT)$49.49
AMTI after exemption$151,900

What this result means

Estimated AMT owed: $39,494.

Exercising 1,000 shares creates a $40,000 AMT preference item. You owe an estimated $39,494 in AMT on top of your regular income tax. Your total out-of-pocket to exercise — including AMT — works out to roughly $49 per share. The $39,494 AMT you pay becomes a credit you can use in future years when your regular tax exceeds your tentative minimum tax, so the cash leaves now but the tax cost partially returns later. Consider consulting a tax professional before exercising a large block, especially late in the tax year.

AMT Computation Breakdown

Step-by-step replication of IRS Form 6251 Alternative Minimum Tax computation.

AMT Computation Breakdown. 8 rows, first 8 shown.
ItemAmount
Regular taxable income (other income)$200,000
ISO spread added (AMT preference item)$40,000
AMTI before exemption$240,000
AMT exemption (after phase-out)$88,100
AMTI after exemption$151,900
Tentative minimum tax$39,494
Regular income tax$0.00
AMT owed (excess of TMT over regular tax)$39,494

How this is calculated

Spanne = (FMV - Ausübungspreis) × Aktien
AMTI = normales steuerpflichtiges Einkommen + Spanne
Freibetrag = max(0, Basis-Freibetrag - max(0, (AMTI - Phasierungs-Schwelle) × 0,25))
AMTI nach Freibetrag = max(0, AMTI - Freibetrag)
Mindeststeuer = AMTI nach Freibetrag × 26% (erste $220.700) + 28% (darüber)

Was sind Incentive Stock Options?

Incentive Stock Options (ISOs) sind eine Form der Aktienentschädigung, die eine günstige Steuerbehandlung nach der US-Steuergesetzbuch erhalten. Im Gegensatz zu nicht qualifizierten Optionen ist die Spanne bei der Ausübung nicht als normales Einkommen für die reguläre Einkommensteuer zu behandeln – Sie schulden keine Einkommensteuer am Tag der Ausübung. Diese günstige Behandlung hat einen Preis: Die Spanne löst die Mindeststeuer (AMT) aus.

Wie funktioniert die Mindeststeuer?

Die Alternative Minimum Tax ist ein paralleles Steuersystem, das sicherstellen soll, dass Hocheinkommensbezieher ein Mindestmaß an Steuern zahlen. Sie berechnen Ihre Steuer in beiden Systemen und zahlen die höhere.

Assumptions

  • AMTI wird berechnet, indem nur die ISO-Spanne zum normales steuerpflichtigen Einkommen addiert wird.
  • Der vom Benutzer eingegebene reguläre Einkommen wird zum Nennwert genommen.
  • Staatliche Mindeststeuer ist nicht enthalten.
  • Das AMT-Steuerguthaben-Vortrag entspricht der im Ausübungsjahr fälligen AMT.
  • AMT-Statutenzahlen sind dem IRS Rev. Proc. 2024-40 für Steuerjahr 2025 entnommen.

Frequently asked questions

›Was ist der ISO AMT Präferenzposten?

Der Präferenzposten ist die Spanne – Marktwert minus Ausübungspreis – multipliziert mit der Anzahl der ausgeübten Aktien.

›Wie wird der AMT-Freibetrag auslaufen?

Der AMT-Freibetrag wird um 25 Cent für jeden Dollar reduziert, den Ihr AMTI den Phasierungs-Schwellenwert übersteigt.

›Was ist der AMT-Guthaben und wie funktioniert er?

Wenn Sie Mindeststeuer wegen ISO-Ausübung zahlen, erzeugt diese Zahlung ein Minimum Tax Credit (Formular 8801).

›Sollte ich alles auf einmal ausüben oder verteilen?

Die Verteilung von Ausübungen über Steuerjahre hinweg kann die AMT-Belastung in jedem einzelnen Jahr reduzieren.

›Was ist eine disqualifizierende Veräußerung und wie beeinflusst sie die Mindeststeuer?

Eine disqualifizierende Veräußerung tritt auf, wenn Sie ISO-Aktien verkaufen, bevor Sie sie mindestens zwei Jahre ab dem Gewährungsdatum halten.

›Ist dieser Rechner ausreichend für Steuerfiling-Zwecke?

Nein. Dieser Rechner ist nur ein Planungswerkzeug. Arbeiten Sie mit einem qualifizierten Steuerprofi für tatsächliche Anmeldungen.

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