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Calculadora IRPF 2025

Estima tu IRPF (impuesto sobre la renta) a partir del salario bruto anual, con Seguridad Social y mínimos personales.

Datos de entrada

Your total gross salary before any deductions.

Children under 25 who live with you and have no income > €8,000.

Los resultados se actualizan mientras escribes y la barra de direcciones guarda tus cifras, de modo que el enlace que compartas reabre este mismo cálculo.

IRPF (Income Tax)

4219 €

Annual Net Salary

23.837 €

Monthly Net Pay

1986 €

Resultados detallados
Social Security (Employee)1944 €
Total Deductions6163 €
Effective Tax Rate (IRPF only)0,14%
Marginal Tax Rate0,3%

Qué significa este resultado

IRPF (Income Tax): 4219 €.

On €30,000 gross, you pay €4219 IRPF (14.1% effective rate) and take home approximately €1986/month.

Cómo se calcula

1. SS trabajador = min(bruto, base_max) × 6,48%
2. Rendimiento neto = bruto − SS − 2.000 € (gastos deducibles)
3. Reducción trabajo = según rendimiento neto (RD-ley 4/2024)
4. Base liquidable = rendimiento neto − reducción
5. Cuota íntegra = tramos IRPF aplicados a la base liquidable
6. Cuota mínimo = tramos aplicados al mínimo personal + descendientes
7. IRPF = cuota íntegra − cuota mínimo

IRPF España 2025

El IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas) se divide al 50% entre el Estado y cada Comunidad Autónoma, por lo que el tipo exacto varía según la región.

Tramos IRPF 2025 (escala general de referencia)

| Base liquidable | Tipo | |----------------|------| | Hasta 12.450 € | 19% | | 12.450 – 20.200 € | 24% | | 20.200 – 35.200 € | 30% | | 35.200 – 60.000 € | 37% | | 60.000 – 300.000 € | 45% | | Más de 300.000 € | 47% |

Deducciones aplicadas

  • Seguridad Social (6,48%): con tope en 56.646 €/año
  • Gastos deducibles: 2.000 € fijos para empleados
  • Reducción por trabajo: hasta 6.498 € si el rendimiento neto ≤ 14.047,50 €
  • Mínimo personal: 5.550 € (< 65 años) / 6.700 € (65–74) / 8.100 € (75+)
  • Mínimo por descendientes: 2.400 € (1er hijo), 2.700 € (2º), 4.000 € (3º), 4.500 € (4º+)

Supuestos

  • Utiliza la escala general IRPF 2025 (Estado + CCAA de referencia). La cuota real varía según la Comunidad Autónoma.
  • Asume que todos los ingresos son rendimientos del trabajo. No incluye ganancias de capital, alquileres ni actividades económicas.
  • SS trabajador: 6,48% (4,70% CC + 1,55% desempleo + 0,10% FP + 0,13% MEI), con tope de base anual de 56.646 €.
  • Gastos deducibles: 2.000 € fijos para empleados por cuenta ajena.
  • Reducción por rendimientos del trabajo según RD-ley 4/2024 (vigente en 2024–2025).
  • No incluye deducciones autonómicas (vivienda, donativos, familia numerosa, discapacidad, etc.).

Preguntas frecuentes

›¿Cuáles son los tramos del IRPF en España para 2025?

Los tipos de referencia nacionales van del 19% (hasta 12.450 €) al 47% (más de 300.000 €). Sin embargo, cada Comunidad Autónoma fija su mitad del impuesto: Madrid suele ser 1–2 puntos inferior a la media; Cataluña y Valencia tienden a ser algo superiores.

›¿Cómo se aplica el mínimo personal en el IRPF?

El mínimo personal (5.550 € para menores de 65 años) no se resta directamente de la base imponible. Se calcula el impuesto que correspondería a ese importe según los tramos y se descuenta de la cuota íntegra, generando un beneficio fiscal proporcional.

›¿Por qué el tipo efectivo es inferior al tipo marginal?

Porque la tributación es progresiva: solo el tramo de renta que supera cada umbral tributa al tipo superior. Además, las deducciones (SS, gastos, reducción trabajo, mínimo personal) reducen la base imponible antes de aplicar los tramos.

›¿Este cálculo sirve para autónomos?

Parcialmente. Los autónomos también pagan IRPF, pero sobre el beneficio neto (ingresos − gastos de actividad), no sobre el salario bruto, y realizan pagos trimestrales anticipados mediante el Modelo 130. Usa la calculadora de Pago Fraccionado Autónomo para ese caso.

›¿Cuál es el tope de cotización a la Seguridad Social?

En 2024/2025, la base máxima de cotización es 4.720,50 €/mes (56.646 €/año). Los ingresos por encima de este tope no generan cotización adicional, por lo que los trabajadores con salarios muy altos pagan un porcentaje efectivo menor.

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Última revisión y fuentes

Las cifras legales pendientes de verificación usan actualmente valores provisionales de cero.